Los rendimientos más comunes que ganamos con productos bancarios suelen ser los siguientes:
1. Intereses generados en depósitos o cuentas de ahorro.
2. Regalos quenos hace el banco, ya sea en especie o dinero al domiciliar nómina o recibos, por utilizar la tarjeta en determinados establecimientos, por ser cliente "vip" o por cualquier otro motivo.
3. Beneficios generados por la venta (o rescate) de fondos de inversión o planes de pensiones.
4. Venta de acciones o valores de cualquier tipo.
5. Dividendos repartidos por las empresas de las que disponemos acciones.
6. Rescate de seguros de vida-Ahorro o seguros de ahorro o inversión Unit-Linked
Por regla general, todos ellos tributan de la siguiente forma:
Hasta los 6000 euros en ganancias por cualquiera de estos supuestos pagaremos 20 por ciento a las arcas públicas en el año 2015 y 19 por ciento en el 2016. Asimismo, el impuesto aumenta progresivamente a medida que los beneficios aumentan hasta un máximo de 24% en 2015 y 23% en 2016.
En el caso 1 y 2, el banco retiene la tributación en el mismo momento en el que recibes el dinero o regalo en especie y a la hora de hacer la declaración de la renta veremos que ya aparecen retenidos y no tendremos que hacer nada al respecto puesto que ya están pagados con anterioridad. En el caso 6 también lo retiene el banco o entidad aseguradora pero en el momento del rescate (de sacar el dinero).
En el resto de casos, la retención no la suele realizar el banco o entidad aseguradora por lo que a la hora de hacer la declaración de la renta es cuando tendremos que pagar el impuesto. De hecho, con respecto a la venta de acciones y fondos de inversión has de compensar ganancias con pérdidas en el año. Es decir, si has ganado en total 100 euros al vender acciones o fondos de inversión un año en concreto pagarás 20 euros a Hacienda (20 por ciento), pero si por el contrario has ganado dinero en esa operación pero has perdido 150 al vender otras acciones o fondos en el mismo año, no pagarías nada por tus pérdidas (has ganado 100 por un lado pero has perdido 150 por otro por lo que en resumen has perdido 50 euros con acciones o fondos de inversión).
JOSE M. AVILÉS
